Здрасти!

Мы объясняем, в каких вариантах личные инвесторы должны подавать в налоговую инспекцию декларацию о доходах, а также когда и как платить налоги с этих доходов.

В каких вариантах инвестору нужно подавать декларацию

Чтоб отчитаться о доходах, инвестору нужно заполнить и подать в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Декларацию должны подавать все инвесторы, которые являются резидентами РФ (Российская Федерация — государство в Восточной Европе и Северной Азии, наша Родина). В документ необходимо вносить полный перечень ваших операций: доходы и расходы. Но созодать это нужно не постоянно.

Если вы инвестируете через русского брокера типа Сбербанка либо Тинькофф в акции русских компаний, то за вас все сделает брокер. И декларацию о доходах оформит, и средства с вашего счета (налог) спишут автоматом. Если средств на счету у вас будет недостаточно, чтоб удержать налог, для вас придет извещение от налоговой с просьбой произвести оплату по-хорошему. 

Обязанность по сдаче декларации по налогу на доходы физических лиц у инвестора возникает, если по итогам года инвестор получил прибыль (статья 228 НК РФ).

Если инвестор покупает у русского брокера акции зарубежной компании и эта компания выплачивает дивиденды, декларацию придется подавать без помощи других. Такую операцию русский брокер уже не включает в декларацию о доходах. Потому инвестор должен все создать сам.

Без помощи других придется отчитываться перед налоговой, если инвестор работает с зарубежными брокерами типа LightSpeed либо Interactive Brokers.

Если русский инвестор работает через зарубежного брокера, то декларировать доход и уплачивать налоги он должен без помощи других. Забугорный брокер не является вашим налоговым агентом, он не будет задерживать и уплачивать налог за вас в Рф.

Как быть с двойным налогообложением

Если вы работаете с зарубежным брокером, то необходимо уточнить принципиальный аспект. 
При торговле акциями за рубежом налог с вас может без помощи других удержать зарубежный брокер — в пользу страны, где зарегистрирована компания, выпустившая акции. Но! Это не отменит вам необходимости подавать декларацию в Рф и также платить налог. Но время от времени один налог можно зачесть в счет другого.

С некими странами у Рф подписано соглашение о избежании двойного налогообложения. 

Перечень этих благословенных государств можно поглядеть здесь. 

Если компания, выпустившая ваши акции, зарегистрирована в стране из перечня, при подаче декларации в российскую налоговую необходимо также предоставить доказательство того, что вы уже уплатили налог зарубежному государству. Тогда родная ФНС отпустит вас с миром, взяв маленькую комиссию. 

К примеру: русские инвесторы, которые ведут торговлю южноамериканскими акциями, имеют право подписать у собственного брокера специальную форму W-8BEN. Эта форма дозволяет резидентам Рф понизить налог с дивидендов по акциям США (Соединённые Штаты Америки — государство в Северной Америке) с 30 до 10 %. И тогда в Рф вы заплатите налоговой лишь 3 % от дохода.

Если вы не подписывали священную форму, то в США (Соединённые Штаты Америки — государство в Северной Америке) уплатите тридцатипроцентный налог. Дома этот налог зачтут, но разницу (ведь в Рф подоходный налог составляет 13 %) для вас уже никто не возвратит.

Платить ли налог на валюту

По закону валюта — имущество. Если вы покупаете валюту и позже реализуете ее с прибылью, то эту прибыль необходимо заносить в декларацию. Брокер в этом случае для вас не поможет, зато должен настучать сказать о вашей прибыли в налоговую.

Все доходы в зарубежной валюте должны быть пересчитаны в рубли по официальному курсу Центрального банка Рф. Курсом для пересчета является курс, установленный на дату получения дохода.

Малый размер штрафа за не впору поданную декларацию о доходах — 1000 рублей. Неустойка за просрочку оплаты налогов обычно составляет 20 % от суммы налога, хотя тут все будет зависеть от определенной ситуации.

К слову, в 2021-м в Рф приняли закон о налогообложении криптовалют — отчитываться необходимо будет обо всех сделках, которые превысили 600 000 рублей. Криптовалюту в декларации 3-НДФЛ необходимо указывать в разделе недвижимости, как и обыденную валюту.