В поисках работы? Обучение на дому, свободный график. Хватит работать на дядю, РАБОТАЙТЕ НА СЕБЯ!      Узнать подробности
Авто заполняемый сайт    Авто заполняемый сайт




Home » Бизнес в Интернете Онлайн » Как вывести деньги из компании, не привлекая внимания ФНС

Как вывести деньги из компании, не привлекая внимания ФНС


Logo


Здрасти!

Мысль вывести средства из компании приходит рано либо поздно практически всем собственникам: «Бизнес — мой, а означает и средства тоже мои. Желаю — халву ем, желаю — пряники!» Методов вывести много, и о любом налоговая в курсе. Какие методы неопасны вам и бизнеса, а какие — не стоят рисков и затраченных ресурсов? Читателям разъясняет основоположник «Первой экспертной бухгалтерии» Сергей Кравченко.

Прозрачных, а означает легитимных методов вывести средства со счета ООО — всего два: это заработная плата генерального директора и выплата дивидендов.

Остальные можно употреблять с обмолвками:

  • выплаты ИП-управляющему;
  • арендные платежи в пользу учредителя;
  • займы — процентные и беспроцентные.

К еще одному способу — выдаче средств под отчет — совершенно не советуем прибегать.

Заработная плата директора

Работает директор по найму либо управляющий брал на себя операционку — он имеет право на рабочий доход, как хоть какой иной сотрудник.

Плюсы. Основной — в абсолютной законности. Налоговая не прикопается. Заработную плату можно выплачивать два раза за месяц, а за счет издержек на фонд оплаты труда (ФОТ) можно понизить налогооблагаемую базу.

Минусы. Фактическая переплата — третья часть от выводимого. Придется заплатить НДФЛ (13 % либо даже 15 %, если сумма годичного дохода перевалит за 5 млн рублей) и страховые взносы (30 %). Чтоб получить 100 000 рублей наличными, придется вывести порядка 150 000 рублей.

«Платить директору заработную плату лишь чтоб вывести средства из бизнеса — очень недешево. Не считая того, премия по итогам квартала в 500 000 рублей директору может вызвать вопросцы. Завышенные премии управления можно разъяснить налоговой хорошими финансовыми показателями бизнеса, но лишь если у вас на руках подтверждения — данные учета и подтверждающие документы». 

Сергей Кравченкоnone

Дивиденды

Дивиденды — это распределение прибыли меж участниками ООО опосля погашения обязанностей перед государством. Любой участник получит доход, пропорциональный доле в уставном капитале (№14-ФЗ). Если учредитель один, он получит все. На дивиденды можно рассчитывать раз в год, раз в полгода либо раз в квартал — это зависит от прописанного в уставе ООО.

Плюсы. Страховые платить не надо.

Минусы. Получить всю прибыль полностью все равно не получится: с дивидендов необходимо заплатить налоги: 13 % НДФЛ (либо даже 15 %). Не забываем и о том, что до выплаты дивидендов со всей прибыли необходимо будет заплатить налог на прибыль.

Растраты будут различаться зависимо от системы налогообложения.

Как вывести деньги из компании, не привлекая внимания ФНСС прибыли в 500 000 рублей компания на обыкновенной общей системе налогообложения (ОСНО):

  • заплатит налог на прибыль: 500 000 – 20 % = 400 000 рублей — сумма нераспределенной прибыли;
  • заплатит НДФЛ с нераспределенной прибыли: 400 000 – (400 000 * 0,13) = 348 000 рублей — столько достанется единственному участнику либо пропорциональными частями будет распределено меж несколькими учредителям.

С той же различием меж доходами и расходами компания на облегченной системе налогообложения «Доходы минус расходы»:

  • заплатит по УСН: 500 000 — 15 % = 425 000 рублей — сумма нераспределенной прибыли;
  • заплатит НДФЛ с нераспределенной прибыли: 425 000 – (425 000 * 0,13) = 369 750 рублей — сумма дивидендов.

Таковым образом, получать дивиденды на УСН 15 % прибыльнее, чем на ОСНО.

К минусам можно отнести строгую периодичность выплат: дивиденды можно платить не почаще раза в квартал, так что для оперативного снятия средств метод не подойдет.

Как вывести деньги из компании, не привлекая внимания ФНѫ постоянных выплатах свои тонкости. Если вы прописали в уставе ежеквартальные дивиденды, удостоверьтесь, что для вас хватит на оборотку, а по итогам года в компании не будет убытка. Разделять шкуру неубитого медведя, другими словами получать дивиденды в счет еще не приобретенной прибыли, тоже недозволено. А вот в счет нераспределенной прибыли прошедших лет — можно. К слову, средства получат даже те участники, которые вступили в ООО совершенно не так давно, принципиально фактическое распределение на дату решения». 

Сергей Кравченкоnone

Выплаты ИП-управляющему

Компании на ОСНО вправе доверить управление персональному бизнесмену (статья 42 №14-ФЗ и статья 69 №208-ФЗ). Таковым управляющим может стать и учредитель со статусом ИП. Основное — предугадать этот вариант в уставе организации.

Плюсы. В эталоне средства выводятся без налогов, налогооблагаемая база понижается, а ИП, в свою очередь, платит 6 % на УСН «Доходы» либо 15 % на УСН с различия меж доходами и расходами.

Это комфортно: счета ИП налоговая контролирует не так усиленно.

Минусы. Если налоговики усвоют, что ИП — аффилированное лицо (например, родственник) либо работает лишь с одной компанией, быстрее всего проверки не миновать.

Также в зоне риска — управляющие, которые ранее были штатными сотрудниками, а позже получили статус ИП. При всем этом обязанности по факту остались теми же, а заработная плата выросла в пять-десять раз. Другими словами придется разъяснить, как этот шаг совершенно был целесообразным. Потому в договоре не обязано быть признаков трудового: функции, вознаграждение, индивидуальности выплат, форма акта.


Как вывести деньги из компании, не привлекая внимания ФНСВ неприятном случае контракт с ИП-управляющим могут переквалифицировать в трудовой. Придется заплатить налоги, взносы, штраф и пени.

«Таковая схема не запрещена. Но будьте готовы к вниманию налоговой. Держите наготове отчеты о управлении, которые подтвердят экономическую эффективность решения. Собирайте информацию по переговорам, по разработке документации, по размеру и суммам сделок и так дальше — это поможет обосновать обоснованность предназначения».

Сергей Кравченкоnone

Арендные платежи ООО в пользу учредителя

Закон не воспрещает арендовать у учредителя:

  • кабинет;
  • склад;
  • земляной участок;
  • тс (кар, спецтехнику);
  • лицензию на товарный символ либо патент.

Крайнее относится к умственной принадлежности, но на нее распространяется большая часть действий, доступных с физическим имуществом.

Как вывести деньги из компании, не привлекая внимания ФНСПлюсы. Налоговая перегрузка существенно ниже, чем при выплате дивидендов либо заработной платы. Понижается и налогооблагаемая база. Каждомесячные платежи поступают размеренно.

Собственник, который сдает объект в аренду, платит налоги как ИП: 6 % на УСН «Доходы минус расходы» либо 15 % с различия меж доходами и расходами. Учредитель также может выступать арендодателем как физлицо, в таком случае ему необходимо будет заплатить НДФЛ — 13 %.

Минусы. Задачи начинаются, если у таковой сделки отсутствует точная деловая цель. К примеру, если ИП брал в аренду склад и пересдает в субаренду ООО, у налоговой возникнет логичный вопросец: а для чего в данной цепочке посредник. Это красноватый флаг для того, чтоб наведаться в гости и попробовать расценить контракт как сделку меж взаимозависимыми сторонами.

Вывод средств не должен стать единственной целью сделки, а лишь приятным призом.

«Таковой типичный лайфхак употреблять можно, но осторожно. Чтоб не выделяться, советуем воспользоваться методом лишь если у учредителя вправду есть кабинет, склад либо кар, которые можно употреблять для нужд бизнеса. При всем этом стоимость аренды лучше держать в рынке (не дороже и не дешевле)». 

Сергей Кравченкоnone

Как буквально созодать не стоит. Подвид этого метода — открыть кучу ИП и на их часто перечислять средства за ПО (то есть программное обеспечение — комплект программ для компьютеров и вычислительных устройств) либо услуги, которые есть лишь на бумаге. Эта схема весьма хороша знакома налоговикам. Странноватая финансовая деятельность ваших контрагентов вызовет вопросцы и в конечном счете приведет к для вас ФНС.

Займы — процентные и беспроцентные

Как вывести деньги из компании, не привлекая внимания ФНСЗаймы в пользу учредителя также не запрещены законом. Сделку следует скрепить обычным контрактом, с указанием суммы, процентной ставки, порядка и сроков возврата долга + процентов. Некие оформляют возврат как взаимозачет в счет дивидендов.

Плюсы. Экономия на разнице меж уплаченными процентами и ставкой НДФЛ.

Минусы. Во-1-х, займ придется возвратить, так что именовать займ методом вывести средства можно с боооооольшой натяжкой.

«Настоятельно рекомендую вправду возвращать долг и проценты. В законодательстве есть механизм прощения долга. Но налоговая посчитает эту функцию попыткой вывести дивиденды, перечтет налоги и выпишет штраф — до 40 % от доначисленного. Таковой доход могут переквалифицировать и в трудовые дела — доначисления и штрафы надлежащие». 

Сергей Кравченкоnone

Как вывести деньги из компании, не привлекая внимания ФНСВо-2-х, у договоров займа с учредителями есть ряд тонкостей:

  1. Выдавайте займы лишь с расчетного счета. Выручку наличными поначалу занесите на счет в банке и уже с него снимайте. Сиим докажете налоговикам, что вы не прячете сделку от их. По другому схожий доход могут расценить как безосновательную выгоду: вас оштрафуют и доначислят НДФЛ.
  2. Выбирая меж процентным и беспроцентным займом, остановитесь на первом. Беспроцентный заем проще переквалифицировать в процентный, доначислить штраф и пени.

Правильно и оборотное. Если учредитель либо учредители решили выдать заем компании под весьма огромные проценты, это завлечет внимание налоговиков. Ставка в договоре обязана быть рыночной.

Выдача средств под отчет

Средства из кассы компании дают под отчет, если необходимо что-то приобрести для компании.

Плюсы. Обычное оформление — нужен лишь приказ, который подкрепляет соответственное положение. Ну и ограничений по сумме фактически нет.

Минусы. Эта схема — одна из самых мутных и небезопасных для компании.

Постоянные снятия «под отчет» больших сумм привлекут внимание налоговой. Операции придется доказать экономической необходимостью, также отчитаться о растратах: чеки, товарные затратные, акты оказанных услуг и так дальше.

Как вывести деньги из компании, не привлекая внимания ФНСЕсли сотрудник либо учредитель никак не отчитался о подотчетных суммах, их переквалифицируют в доход. Компания заплатит штраф и доначисленные налоги. При ликвидации компании из подотчетников будут трясти выданные суммы.

Сотрудника, который не возвратил средства либо не предоставил отчетность, могут привлечь к уголовной ответственности по статьям за мошенничество и растрату (статьи 159 и 160 УК (Уголовный кодекс — система нормативных правовых актов, принимаемых уполномоченными органами государственной власти) РФ (Российская Федерация — государство в Восточной Европе и Северной Азии, наша Родина)). Это уже серьезно: виноватому угрожает до 10 лет кутузки. За бесконтрольные выдачи могут взыскать и с директора. Кто кого в этих вариантах подставил — решит трибунал.

Вывод

Как вывести деньги из компании, не привлекая внимания ФНСПолный перечень последствий бесконтрольного вывода средств со счетов компании:

  • высочайший риск привлечь внимание ФНС: налоговая подсвечивает расхождения по расчетным счетам и, к примеру, поступлениям на карты физлиц – служащих компании, — все ваши схемы как на ладошки;
  • переквалификация части договоров в наименее прибыльные для компании, к примеру, контракт услуг с ИП либо беспроцентного займа — в трудовой и так дальше;
  • штрафы, пени, доначисления, высочайшая возможность проверки;
  • неурядица в личных и корпоративных денег: неясно, сколько заработала и издержала компания, как совершенно выгодно дело;
  • риск кассовых разрывов — на оплату последующей поставки может не хватить средств.



Авто заполняемый сайт    Авто заполняемый сайт


Top